Was Ihre Gesellschaft in Singapur an Körperschaftsteuer zahlt.
Geben Sie den Gewinn und einige Angaben zur Gesellschaft ein. Der Rechner wendet den Steuersatz von 17%, die Start-up oder Partial Tax Exemption, den Körperschaftsteuerrabatt und die üblichen steuerlichen Korrekturen an. Er zeigt außerdem, welche Steuererklärung Sie einreichen und ob Sie ein Estimated Chargeable Income (ECI) melden müssen.
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Die richtige Befreiung
Er prüft, ob die Start-up Tax Exemption oder die Partial Tax Exemption gilt, und zeigt, was der Unterschied wert ist.
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Rabatt und Cash Grant
Der Rabatt für YA 2026 von 50% der Steuer, bis S$40.000, einschließlich des Cash Grant von S$2.000 für Gesellschaften mit lokalen Beschäftigten.
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Ohne Anmeldung
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Schätzung der Körperschaftsteuer
So wird die Steuer berechnet
| Schritt | Betrag |
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Was einzureichen ist
Form C-S und C-S (Lite) gelten nur, wenn alle Einkünfte mit 17% besteuert werden und weder Group Relief noch die Anrechnung ausländischer Steuern oder ein Verlustrücktrag beantragt wird.
Alle Fristen für Ihr GeschäftsjahresendeGut zu wissen für diese Gesellschaft
Sollen wir Ihre Körperschaftsteuer übernehmen?
Unsere Buchhalter erstellen die Steuerberechnung, reichen ECI und Form C-S oder Form C fristgerecht ein, nutzen jede Befreiung, jede Allowance und jeden Rabatt, der Ihrer Gesellschaft zusteht, und beantworten die Rückfragen von IRAS.
So funktioniert es: Der Gewinn vor Steuern, steuerlich korrigiert und abzüglich Capital Allowances, vorgetragener Verluste und Spenden, ergibt das steuerpflichtige Einkommen. Davon geht die Befreiung ab, auf den Rest fallen 17% Steuer an, und der Rabatt des Jahres mindert die Steuer.
Regeln wie von IRAS veröffentlicht, geprüft am 16. Oktober 2026, für eine in Singapur steuerlich ansässige Gesellschaft, deren Einkünfte vollständig mit 17% besteuert werden. Steueranreize, ermäßigte Sätze, die Anrechnung ausländischer Steuern, Group Relief und Verlustrücktrag sind nicht berücksichtigt.
Eine Schätzung zur Planung, keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die bei IRAS eingereichte Steuerberechnung und der Steuerbescheid.
Quellen: IRAS (Steuersatz, Befreiungen, Rabatt und Cash Grant für YA 2026, Regeln für Form C-S und ECI).
Die Regeln
Wie Singapur den Gewinn einer Gesellschaft besteuert
Ein einheitlicher Steuersatz, eine Befreiung auf die ersten S$200.000 des steuerpflichtigen Einkommens und in den meisten Jahren ein Rabatt aus dem Haushalt. Verluste und Allowances werden vorgetragen, die Erklärung ist einmal im Jahr fällig.
| Regel | Was sie bedeutet | Für wen sie gilt |
|---|---|---|
| Steuersatz | 17% des steuerpflichtigen Einkommens nach der Befreiung | Jede Gesellschaft, ansässig oder nicht |
| Partial Tax Exemption | 75% der ersten S$10.000 und 50% der nächsten S$190.000 des steuerpflichtigen Einkommens sind befreit, höchstens S$102.500 | Jede Gesellschaft ohne Start-up Tax Exemption |
| Start-up Tax Exemption | 75% der ersten S$100.000 und 50% der nächsten S$100.000 sind befreit, höchstens S$125.000 | Neue Gesellschaften in ihren ersten drei YAs, in Singapur gegründet und steuerlich ansässig, mit höchstens 20 Anteilseignern, alle natürliche Personen oder mindestens eine natürliche Person mit 10%; keine Beteiligungs- oder Immobilienentwicklungsgesellschaft |
| Rabatt, YA 2026 | 50% der Steuer, höchstens S$40.000, einschließlich eines Cash Grant von S$2.000 | Jede Gesellschaft mit Steuerschuld; Gesellschaften, die 2025 CPF für einen lokalen Beschäftigten gezahlt haben, erhalten mindestens S$2.000 als Cash Grant |
| Spenden | Geldspenden an anerkannte gemeinnützige Einrichtungen sind zu 250% abziehbar | Jede Gesellschaft |
| Verluste und Capital Allowances | Unbegrenzt vortragbar; bis zu S$100.000 können ein Jahr zurückgetragen werden | Gesellschaften, deren Anteilseigner im Wesentlichen gleich bleiben |
| Estimated Chargeable Income | Innerhalb von drei Monaten nach Geschäftsjahresende | Jede Gesellschaft, außer bei einem Umsatz bis S$5 Millionen und einem ECI von null |
| Steuererklärung | Form C-S (Lite) bis S$200.000 Umsatz, Form C-S bis S$5 Millionen, sonst Form C; fällig bis 30. November | Jede Gesellschaft, auch ruhende und Verlustgesellschaften, sofern IRAS nicht darauf verzichtet hat |
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Singapur?
Einheitlich 17% des steuerpflichtigen Einkommens. Durch die Partial Tax Exemption liegt der effektive Satz bei kleineren Gewinnen deutlich darunter: Auf S$200.000 steuerpflichtiges Einkommen beträgt die Steuer vor Rabatt S$16.575, rund 8,3%. Für YA 2026 halbiert der Rabatt das noch einmal auf S$8.287,50.
Erhält meine Gesellschaft die Start-up Tax Exemption?
Für ihre ersten drei Veranlagungsjahre, wenn sie in Singapur gegründet und steuerlich ansässig ist und höchstens 20 Anteilseigner hat, die alle natürliche Personen sind oder von denen mindestens eine natürliche Person 10% oder mehr der Anteile hält. Beteiligungs- und Immobilienentwicklungsgesellschaften sind ausgeschlossen. Eine Tochter, die vollständig einer ausländischen Muttergesellschaft gehört, erfüllt die Voraussetzungen nicht und erhält die Partial Tax Exemption.
Wie funktioniert der Rabatt für YA 2026?
Jede Gesellschaft mit Steuerschuld für YA 2026 erhält einen Rabatt von 50% der Steuer, höchstens S$40.000. Gesellschaften, die 2025 CPF für mindestens einen lokalen Beschäftigten gezahlt haben (nicht für einen Anteilseigner, der zugleich Director ist), erhielten mindestens S$2.000 davon als Cash Grant, 2026 automatisch ausgezahlt und auf die S$40.000 angerechnet. Der Rest des Rabatts mindert die Steuer. IRAS berücksichtigt ihn bei der Veranlagung; ein Antrag ist nicht nötig.
Was ist ein Year of Assessment?
Das Jahr, in dem IRAS den Gewinn eines Geschäftsjahres besteuert: immer das Kalenderjahr nach dem Ende des Geschäftsjahres. Der Gewinn eines Geschäftsjahres, das am 31. Dezember 2025 oder am 30. Juni 2025 endete, wird im YA 2026 veranlagt, und die Erklärung ist bis 30. November 2026 fällig.
Muss ich ein Estimated Chargeable Income melden?
Ja, innerhalb von drei Monaten nach jedem Geschäftsjahresende, außer der Umsatz liegt bei höchstens S$5 Millionen und das ECI ist null. Wer früh meldet, kann per GIRO in Raten zahlen: bis zu 10 Monatsraten bei Meldung im ersten Monat nach Geschäftsjahresende, 8 im zweiten und 6 im dritten.
Muss eine Gesellschaft mit Verlust trotzdem eine Erklärung einreichen?
Ja. Jede Gesellschaft reicht jedes Jahr Form C-S, C-S (Lite) oder Form C ein, auch Verlust- und ruhende Gesellschaften, sofern IRAS nicht darauf verzichtet hat. Der Verlust steht dann für spätere Gewinne zur Verfügung.
Werden meine Eingaben gespeichert?
Nein. Der Rechner läuft vollständig in Ihrem Browser und sendet nichts, weder an uns noch an Dritte.
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