Zahlung ins Ausland? Prüfen Sie zuerst die Quellensteuer.
Wählen Sie die Art der Zahlung und das Land des Empfängers. Der Rechner zeigt, ob in Singapur Quellensteuer anfällt, zum nationalen Satz oder zum DBA-Satz, wie viel einzubehalten oder hochzurechnen ist und bis wann Sie bei IRAS melden und zahlen müssen.
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DBA-Sätze eingebaut
Sätze für Zinsen, Lizenzgebühren, Mieten und Dienstleistungen nach Singapurs Abkommen mit 22 Ländern, aus den Abkommenstexten entnommen.
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Betrag und Fälligkeit
Die einzubehaltende Steuer, die hochgerechnete Vergütung, wenn Ihre Gesellschaft die Steuer trägt, und der Termin bei IRAS.
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Ohne Anmeldung
Der Rechner läuft in Ihrem Browser, nichts wird gesendet. Drucken oder als PDF speichern.
Quellensteuer-Prüfung
Einzubehaltende Steuer
So wird gerechnet
| Position | Betrag |
|---|
Was zu tun ist
Gut zu wissen für diese Zahlung
Sollen wir die Quellensteuer für Sie übernehmen?
Wir prüfen jede Auslandszahlung, besorgen die Ansässigkeitsbescheinigungen, reichen die S45-Formulare fristgerecht ein und führen die Unterlagen, die IRAS erwartet, als Teil unserer Buchhaltungs- und Steuerleistungen.
So funktioniert es: Der Rechner nimmt den nationalen Satz Singapurs für die Zahlung, wendet den DBA-Satz an, wo er niedriger ist, und berechnet die Steuer auf die Zahlung oder auf die hochgerechnete Vergütung, wenn Ihre Gesellschaft die Steuer trägt. Fällig ist sie zum 15. des zweiten Monats nach dem Zahlungsdatum.
Regeln wie von IRAS veröffentlicht und Abkommenstexte in der geltenden Fassung, geprüft am 16. Oktober 2026, für Zahlungen einer Gesellschaft in Singapur an Empfänger ohne Betriebsstätte in Singapur, soweit nicht anders angegeben. Steueranreize, genehmigte Befreiungen für Lizenzen oder Zinsen und Sonderregeln für Banken, Schifffahrt und REITs sind nicht berücksichtigt.
Eine erste Prüfung, keine Steuerberatung. Die DBA-Entlastung hängt vom Sachverhalt und Ihren Unterlagen ab; fragen Sie uns, bevor Sie sich auf einen ermäßigten Satz verlassen.
Quellen: IRAS (Quellensteuersätze, Fälligkeiten, Zuschläge und DBA-Entlastung) und die von IRAS veröffentlichten Texte der Doppelbesteuerungsabkommen Singapurs.
Die Regeln
Welche Zahlungen an Nichtansässige besteuert werden
Singapur erhebt Quellensteuer auf bestimmte Zahlungen an Nichtansässige. Der Zahlende behält sie ein, reicht das S45-Formular ein und zahlt bis zum 15. des zweiten Monats nach der Zahlung an IRAS. Ein Doppelbesteuerungsabkommen kann den Satz senken, wenn die Ansässigkeitsbescheinigung des Empfängers vorliegt.
| Zahlung | Satz in Singapur | Abgeltend? | Wirkung eines Abkommens |
|---|---|---|---|
| Zinsen auf Darlehen | 15% | Ja | Meist gesenkt auf 0% bis 12,5% |
| Lizenzgebühren und Know-how | 10% | Ja | Oft gesenkt auf 0% bis 8% |
| Miete für Ausrüstung | 15% | Ja | DBA-Satz für Lizenzgebühren, oder frei, wenn das Abkommen sie als Unternehmensgewinn behandelt |
| Dienstleistungs- und Managementgebühren für Arbeit in Singapur | 17% | Nein, die Gesellschaft kann auf Nettobasis besteuert werden | Meist frei ohne Betriebsstätte; 5% für Malaysia, bis 10% für Indien |
| Freiberufler aus dem Ausland | 15% brutto oder 24% netto | 15% sind abgeltend | Unter der Tagesgrenze des Abkommens oft frei |
| Nicht ansässige Directors | 24% | Ja | Keine Entlastung |
| Künstler und Sportler | 15% | Ja | Selten eine Entlastung |
| Dividenden | Keine | Keine Steuer | Nicht relevant |
DBA-Sätze
Quellensteuersätze nach Singapurs Doppelbesteuerungsabkommen
Die höchste Steuer Singapurs auf Zahlungen an einen Ansässigen des jeweiligen Landes ohne Betriebsstätte in Singapur, jeweils der niedrigere aus DBA-Satz und nationalem Satz. Dividenden werden nie besteuert.
| Land des Empfängers | Zinsen | Lizenzgebühren | Miete für Ausrüstung | Dienstleistungen |
|---|---|---|---|---|
| Australien | 10% | 10% | 10% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Belgien | 5% | 5% | 3% | Frei ohne Betriebsstätte |
| China | 10% (7% für Banken) | 10% | 6% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Dänemark | 10% | 10% | 10% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Deutschland | 0% | 5% | Frei ohne Betriebsstätte | Frei ohne Betriebsstätte |
| Frankreich | 10% (0% an Gesellschaften) | 0% bis 10% | 0% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Hongkong Kein umfassendes Abkommen | 15% | 10% | 15% | 17% |
| Indien | 15% (10% für Banken) | 10% | 10% | 10% |
| Indonesien | 10% | 8% bis 10% | 8% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Italien | 12,5% | 10% | 15% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Japan | 10% | 10% | 10% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Kanada | 15% | 10% | 15% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Luxemburg | 0% | 7% | Frei ohne Betriebsstätte | Frei ohne Betriebsstätte |
| Malaysia | 10% | 8% | 8% | 5% |
| Niederlande | 10% | 0% bis 10% | 0% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Österreich | 5% | 5% | 5% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Philippinen | 15% | 10% | 15% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Schweiz | 5% | 5% | Frei ohne Betriebsstätte | Frei ohne Betriebsstätte |
| Südkorea | 10% | 5% | Frei ohne Betriebsstätte | Frei ohne Betriebsstätte |
| Thailand | 15% (10% für Banken) | 5% bis 10% | 8% | Frei ohne Betriebsstätte |
| Vereinigte Arabische Emirate | 0% | 5% | Frei ohne Betriebsstätte | Frei ohne Betriebsstätte |
| Vereinigte Staaten Kein umfassendes Abkommen | 15% | 10% | 15% | 17% |
| Vereinigtes Königreich | 5% (0% für Banken) | 8% | Frei ohne Betriebsstätte | Frei ohne Betriebsstätte |
| Vietnam | 10% | 5% bis 10% | 5% | Frei ohne Betriebsstätte |
Dienstleistungsgebühren betreffen Arbeit in Singapur; ohne Abkommen werden sie mit 17% besteuert, keine Abgeltungsteuer. Nationale Sätze: Zinsen 15%, Lizenzgebühren 10%, Miete für Ausrüstung 15%.
Häufige Fragen
Was ist Quellensteuer in Singapur?
Eine Steuer, die ein Zahlender in Singapur von bestimmten Zahlungen an Nichtansässige einbehalten muss, etwa Zinsen, Lizenzgebühren, Mieten für Ausrüstung, Gebühren für in Singapur erbrachte Leistungen und Director’s Fees, und für den Empfänger an IRAS abführt. Wird sie nicht einbehalten, haftet der Zahlende.
Wann ist die Quellensteuer fällig?
Zum 15. des zweiten Monats nach dem Zahlungsdatum. Für eine am 10. Oktober fällige Zahlung reichen Sie das S45-Formular bis 15. Dezember ein und zahlen. Zahlungsdatum ist der früheste Termin aus Fälligkeit laut Vertrag oder Rechnungsdatum, Gutschrift und tatsächlicher Zahlung; eine späte Zahlung verschiebt die Frist also nicht.
Muss ich auf Gebühren an meine ausländische Muttergesellschaft Quellensteuer einbehalten?
Nur für Arbeit in Singapur. Management- und Dienstleistungsgebühren für Arbeit im Ausland, auch aus der Ferne, sind nicht betroffen. Für Arbeit hier gilt 17%; ist die Muttergesellschaft aber in einem Abkommensstaat ansässig und hat keine Betriebsstätte in Singapur, stellt das Abkommen die Gebühren meist frei. Melden müssen Sie die Zahlung trotzdem, und Sie brauchen eine Ansässigkeitsbescheinigung.
Wie nutze ich einen DBA-Satz?
Behalten Sie den DBA-Satz ein, kreuzen Sie im S45-Formular die Entlastung nach dem Doppelbesteuerungsabkommen an und laden Sie die Ansässigkeitsbescheinigung der Steuerbehörde des Empfängers bis 31. März des Folgejahres hoch. Ohne Bescheinigung kann IRAS die Entlastung versagen und Verspätungszuschläge erheben.
Was gilt, wenn meine Gesellschaft die Steuer übernimmt?
Dann wird die Vergütung hochgerechnet. Soll der Empfänger S$10.000 erhalten und beträgt der Satz 10%, liegt die hochgerechnete Vergütung bei S$11.111,11 und die Steuer bei S$1.111,11, nicht bei S$1.000. Die übernommene Steuer ist ebenfalls ein Kostenbestandteil der Zahlung.
Gibt es Quellensteuer auf Dividenden?
Nein. Singapur besteuert Dividenden von Gesellschaften in Singapur nicht, gleich wer sie erhält; es wird nichts einbehalten oder gemeldet.
Werden meine Eingaben gespeichert?
Nein. Der Rechner läuft vollständig in Ihrem Browser und sendet nichts, weder an uns noch an Dritte.
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Ein Erstgespräch kostet nichts und verpflichtet Sie zu nichts. Sie sprechen direkt mit der Geschäftsleitung, nicht mit einem Vertriebsteam.